Emeryci niemający w danym roku podatkowym dochodów poza posiadaną emeryturą nie muszą składać deklaracji PIT do wybranego urzędu skarbowego. Inaczej wygląda sprawa w sytuacji, gdy chcą oni skorzystać z ulg podatkowych lub też posiadają inne dodatkowe dochody poza tymi wynikającymi ze świadczeń emerytalnych. Jak rozliczyć deklarację PIT w 2022 roku, będąc emerytem? Przedstawiamy najważniejsze informacje i odpowiedzi na często zadawane pytania.
Rozliczenie PIT dla emerytów – jak wygląda rozliczenie deklaracji rocznej dla seniora?
Rozliczenie PIT jako roczny obowiązek dotyczy emerytów korzystających ze świadczeń emerytalnych. W tym celu Zakład Ubezpieczeń Społecznych korzysta z deklaracji PIT-40A oraz dostarcza je odgórnie do danego urzędu skarbowego. Warto wiedzieć, iż emeryci nie mają obowiązku składania tych deklaracji, ponieważ napływają one z urzędu.
Rozliczenie PIT-40A dla pobierających świadczenia
Deklaracja PIT-40A dotyczy rozliczenia przychodu i wyliczenia podatku dla tych seniorów, którzy w roku 2021 korzystali ze świadczeń emerytalnych, przedemerytalnych, zasiłków przedemerytalnych, rent, rent socjalnych czy nauczycielskich świadczeń kompensacyjnych. ZUS sporządza wszystkie deklaracje bezpośrednio po zakończeniu danego roku podatkowego oraz przesyła je zarówno do emerytów, jak również odpowiednich urzędów. W 2022 r. powinno to nastąpić do 2 marca. Jeśli więc dany emeryt nie otrzymał tej deklaracji podatkowej lub otrzymał rozliczenie w nieodpowiedniej formie, konieczne będzie skonsultowanie się z odpowiednimi jednostkami w celu poprawy i złożenia dokumentu.
Rozliczenie PIT dla pracujących emerytów
Rozliczenie PIT-40A jest deklaracją traktowaną jako odpowiedni dokument dla tych emerytów, którzy korzystają ze świadczeń emerytalnych, ale nie tylko. Niemniej jednak mogą oni dokonać również samodzielnego rozliczenia w formie PIT-36 lub też PIT-37, na które mają czas do 30 kwietnia 2022 r. Kiedy zachodzi taka konieczność? Jest tak w sytuacji, gdy dany świadczeniobiorca:
- uzyskał w danym roku podatkowym dochody lub przychody opodatkowane,
- chce wykorzystać ulgi i odliczenia od dochodu/podatku,
- chce skorzystać z rozliczenia deklaracji wspólnie z małżonkiem lub też jako osoba samotnie wychowująca.
PIT-0 dla seniorów aktywnych zawodowo
Jednak to nie jedyne rozwiązanie. Osoby decydujące się na rezygnację z pobierania emerytur lub innych świadczeń na rzecz wykonywanej pracy w 2022 roku będą mogły skorzystać z deklaracji PIT-0. W tej sytuacji nie będą płacić żadnych podatków od wykonywanej pracy, niezależnie od jej charakteru i umowy (umowy o pracę, umowy zlecenia czy działalności gospodarczej). PIT-0 dotyczy rozliczeń rocznych do kwoty 85 528 zł.
Co jeszcze warto wiedzieć o deklaracji zerowej?
PIT-0 przeznaczony jest dla pracujących seniorów, czyli mężczyzn po 65 roku życia oraz kobiet po 60 roku życia. Złożenie zerowej deklaracji jest obowiązkowe w przypadku podatników deklarujących uzyskanie dochodów z tytułu wykonywanej pracy lub też osób prowadzących własną działalność gospodarczą także w przypadku uzyskania zerowych przychodów.
Artykuł sponsorowany