Ulga prorodzinna to jedno z najczęściej wykorzystywanych narzędzi w systemie podatkowym w Polsce. Dzięki tej preferencji podatnicy mogą obniżyć wysokość swojego podatku lub otrzymać zwrot nadpłaconych kwot. Aby maksymalizować korzyści z tej ulgi, warto zrozumieć jej zasady, szczególnie w kontekście zmian wprowadzonych w 2024 roku.
Jak skorzystać z ulgi na dziecko 2024?
Ulga na dziecko, jak czytamy na https://www.podatnik.info/publikacje/ulga-na-dziecko-2024-2025-i-ulga-prorodzinna-to-musisz-wiedziec,6262e1, to jedno z najczęściej wykorzystywanych odliczeń w PIT, które pozwala rodzicom oraz opiekunom prawnym dzieci zmniejszyć należny podatek dochodowy lub uzyskać zwrot nadpłaconego podatku. Ulga jest szczególnie atrakcyjna, ponieważ jej wysokość jest uzależniona od liczby dzieci w rodzinie. Warto wiedzieć, że zmiany w przepisach podatkowych na rok 2024 otwierają dodatkowe możliwości dla rodziców dzieci z niepełnosprawnościami, którzy teraz mogą korzystać z ulgi bez względu na wysokość dochodów.
Kto może skorzystać z ulgi na dziecko 2024?
Aby skorzystać z ulgi na dziecko, podatnik musi spełniać kilka warunków. Po pierwsze, ulga na dziecko 2024 przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym lub rodzinom zastępczym, którzy sprawują władzę rodzicielską nad dzieckiem, a dziecko mieszka z nimi lub jest w ich pieczy. Ponadto z preferencji można skorzystać również wtedy, gdy pełnoletnie dziecko, które studiuje lub uczy się, nie osiągnęło dochodów przekraczających określony limit.
Wysokość ulgi na dziecko 2024
W 2024 roku wysokość ulgi na dziecko zależy od liczby dzieci, które wychowuje podatnik. Kwoty ulgi wynoszą:
- Na pierwsze dziecko: 92,67 zł miesięcznie, co daje 1112,04 zł rocznie,
- Na drugie dziecko: 92,67 zł miesięcznie, co daje 1112,04 zł rocznie,
- Na trzecie dziecko: 166,67 zł miesięcznie, co daje 2000,04 zł rocznie,
- Na czwarte i każde kolejne dziecko: 225 zł miesięcznie, co daje 2700 zł rocznie.
Kwoty te mogą znacząco pomóc w obniżeniu należnego podatku dochodowego. Dzięki tej uldze rodziny z większą liczbą dzieci mogą liczyć na nawet kilka tysięcy złotych rocznie w postaci odliczeń podatkowych.
Limit dochodów rodziców a ulga na dziecko
W przypadku, gdy rodzic wychowuje jedno dziecko, obowiązuje limit dochodów, który uprawnia do skorzystania z ulgi. W 2024 roku limity dochodów wynoszą:
- 112 000 zł dla osób pozostających w związku małżeńskim przez cały rok (dochody obojga małżonków sumują się),
- 112 000 zł dla osób samotnie wychowujących dziecko,
- 56 000 zł dla osób, które nie pozostają w związku małżeńskim przez cały rok.
Limit dochodów nie dotyczy osób wychowujących więcej niż jedno dziecko ani rodziców dzieci z orzeczeniem o niepełnosprawności.
Jak zmaksymalizować odliczenia ulgi na dziecko?
Aby zmaksymalizować korzyści z ulgi na dziecko, należy wziąć pod uwagę kilka kluczowych czynników. Pierwszym krokiem jest dokładne obliczenie dochodów i upewnienie się, że nie przekraczają one określonych limitów, co może ograniczyć możliwość skorzystania z pełnej kwoty ulgi. Jeśli dochody są zbyt wysokie, warto rozważyć podział ulgi pomiędzy małżonków lub opiekunów prawnych, jeśli to możliwe. Poza tym ulga nie będzie przysługiwać, gdy umieści się dziecko w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie.
Ulga na dziecko z rodziny zastępczej i opiekunów prawnych
Rodziny zastępcze oraz opiekunowie prawni również mogą skorzystać z ulgi na dziecko. W przypadku rodzin zastępczych ulga przysługuje za każde dziecko, które znajduje się pod ich opieką, niezależnie od tego, czy dziecko jest ich własnym potomkiem, czy przysposobionym. Opiekunowie prawni mają te same prawa, pod warunkiem że dziecko z nimi mieszka i spełnia wymagania dotyczące dochodów. Zmiany wprowadzone w 2023 roku dotyczą rodziców zastępczych oraz opiekunów prawnych dzieci z niepełnosprawnościami. By skorzystać z ulgi, nie muszą spełniać kryterium dochodowego.
Pełnoletnie dziecko – jak to wpływa na ulgę?
Ulga na dziecko przysługuje również po 18 roku życia, ale tylko przy uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły. Jego dochody nie mogą przekroczyć ustalonego limitu. W 2024 roku dziecko pełnoletnie może zarobić maksymalnie 21 371,52 zł rocznie (czyli dwunastokrotność kwoty renty socjalnej), aby jego rodzice nadal mogli skorzystać z ulgi. Jeśli dziecko osiągnie wyższy dochód, prawo do ulgi wygasa.
Jak rozliczyć ulgę na dziecko w PIT?
Ulga prorodzinna jest rozliczana w rocznym zeznaniu podatkowym, które składa się za pomocą formularzy PIT-36 lub PIT-37 na przykład poprzez https://www.podatnik.info/twoj-e-pit. W deklaracji należy podać liczbę dzieci oraz ich numery PESEL. Jeśli w rodzinie wychowuje się dzieci pełnoletnie, dodatkowo należy złożyć na żądanie organów podatkowych zaświadczenie o uczęszczaniu dziecka do szkoły lub na uczelnię. Jedno wspólne zeznanie dotyczy obojga rodziców, opiekunów prawnych dziecka lub rodziców zastępczych pozostających w związku małżeńskim. Mogą podzielić się ulgą proporcjonalnie.
W przypadku, gdy kwota ulgi na dziecko jest wyższa niż należny podatek, podatnik może otrzymać zwrot nadwyżki. Tzw. dodatkowy zwrot ulgi jest możliwy, jeśli podatnik zapłacił składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Warto zaznaczyć, że zwrot ulgi nie może przekroczyć sumy zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.
Artykuł sponsorowany
